2025年加拿大所得税计算器
快速估算您在加拿大各省的税后净收入，查看联邦税、省税、CPP/EI明细，以及预计退税或补税金额。
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结果为估算值，仅供参考，不构成税务建议。请以加拿大税务局（CRA）官方计算为准。
估算结果
税后净收入（估算）
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2025年联邦所得税税率表
加拿大采用累进税制——只有超过每个档次门槛的收入部分才按对应的更高税率征税。以下为2025年联邦税率表（已扣除基本个人免税额$16,129的税务抵免后实际适用）。
| 应税收入区间 | 联邦税率 |
|---|---|
| $57,375以下 | 14.50% |
| $57,376 — $114,750 | 20.50% |
| $114,751 — $177,882 | 26.00% |
| $177,883 — $253,414 | 29.00% |
| $253,414以上 | 33.00% |
基本个人免税额（Basic Personal Amount）：$16,129。即前$16,129的收入不需缴纳任何联邦所得税。
各省综合最高边际税率对比
您的实际税率 = 联邦税率 + 省级税率。选择居住省份对高收入人群的税务负担影响显著。
| 省份 | 最高省级税率 | 联邦最高税率 | 综合最高边际税率 | 省级基本免税额 |
|---|---|---|---|---|
| 阿尔伯塔省 | 15% | 33% | 48% | $22,323 |
| 不列颠哥伦比亚省 | 20.5% | 33% | 53.5% | $11,981 |
| 安大略省 | 13.16% | 33% | 46.16% | $11,865 |
| 魁北克省 | 25.75% | 33% | 58.75% | $17,183 |
| 萨斯喀彻温省 | 14.5% | 33% | 47.5% | $17,661 |
| 曼尼托巴省 | 17.4% | 33% | 50.4% | $15,780 |
| 新不伦瑞克省 | 19.5% | 33% | 52.5% | $12,458 |
| 新斯科舍省 | 21% | 33% | 54% | $8,481 |
| 爱德华王子岛省 | 18.7% | 33% | 51.7% | $12,000 |
| 纽芬兰与拉布拉多省 | 21.8% | 33% | 54.8% | $10,818 |
CPP与EI：强制性薪资扣除
加拿大退休金计划（CPP）2025
- 雇员费率：5.95%
- 最高应税收入：$71,300
- 免税额：$3,500
- 雇员最高供款：约$4,034
- 自雇人士：雇主+雇员双份，约$8,068
就业保险（EI）2025
- 雇员费率：1.66%
- 最高应保收入：$65,700
- 雇员最高保费：约$1,091
- 雇主：雇员保费×1.4倍
- 自雇人士：通常无需缴纳
常见问题
平均税率与边际税率有什么区别？
平均税率是您缴纳的总所得税除以应税收入，衡量整体税务负担。边际税率是您最高一档收入所适用的税率——即您每多赚一元需额外缴纳的税款比例。加拿大采用累进税制，只有超出每个档次门槛的收入才按对应的更高税率征税。
资本利得如何计税？
2025年，个人资本利得的税务包含率（inclusion rate）为50%。即若您出售资产获利$10,000，只有$5,000计入应税收入并按普通收入税率征税。请注意，超过$250,000的部分资本利得可能适用更高的包含率，具体以CRA规定为准。
RRSP供款如何节税？
RRSP供款可直接从应税收入中扣除，从而降低当年税单。例如边际税率为40%的纳税人每向RRSP供款$1,000，可节省约$400联邦和省级所得税。节省的金额取决于您的边际税率和所在省份。
股息税务抵免如何运作？
加拿大对合格股息（如上市公司派发的股息）采用「总额法」：先将股息按1.38倍总额化，再对总额计税，然后扣除股息税务抵免。最终有效税率通常低于相同金额的普通收入，体现对已缴企业所得税的抵免。
计算器结果准确吗？
本计算器基于2025年联邦及各省税率，采用简化算法估算，不涵盖所有扣除项、税务抵免（如医疗费用、子女抚养等）及省级附加税。结果仅供参考，实际税额请以CRA官方计算或专业税务顾问为准。
免责声明
本计算器基于2025年加拿大联邦及各省所得税税率提供估算，不涵盖所有个人税务抵免、附加税、医疗保险费（安大略省等）及其他特殊情况。结果仅供参考，不构成专业税务建议。如需准确申报，请使用CRA官方工具或咨询持牌注册税务师（CPA）。
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